融資餘額
現金流量表（GAAP舊制：Cash Flow Statement；IFRS制：Statement of Cash Flows）是財務報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間（通常是每月或每季）內，一家機構的現金（包含銀行存款）的增減變動情形。現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。國際財務報告準則第7號公報規範現金流量表的編製。
現金流量表是一份顯示於指定時期（一般為一個月，一季。主要是一年的年報）的現金流入和流出的財務報表。這份報告顯示資產負債表（Balance Sheet）及損益表（Income Statement / Profit and Loss Account）如何影響現金和现金等价物，以及根據公司的經營，投資和融資角度作出分析。作為一個财务分析工具，現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。
過去的企業經營都強調「資產負債表」與「損益表」兩大表，隨著企業經營的擴展與複雜化，對財務資訊的需求日見增長，更因許多企業經營的中斷肇因於資金的週轉問題，漸漸地，報導企業資金動向的現金流量表也獲得許多企業經營者的重視，將之列為必備的財務報表。
對現金流量表有興趣的人士包括：
需要知道公司能否繳費薪金及即時支出的會計員工。
出借人（債權人）想知道公司償還能力的人。
想判斷公司是否財政穩建的投資者。
需知道公司能否給予賠償的僱員或立契約者。對初成立而且持有有限速動資產的公司來說，現金流量表是非常重要。即使應收帳餘額與長期財政穩健有關，但在驚人的資金短缺下，這些公司通常都是容易受傷的。
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